Com si els impostos no fos suficient, l'IRS pot afegir interessos i penalitzacions per a determinades accions que pugueu prendre o no prendre. Hi ha més de 150 sancions civils en el Codi d'ingressos interns. Les sancions fiscals poden ser costoses i ho són no deduïble d'impostos. Aquí hi ha un resum d'algunes sancions fiscals que poden afectar els propietaris de petites empreses i què es pot fer per evitar-los.
Consells per evitar les sancions fiscals per a la vostra petita empresa
1. Pena de presentació tardana de declaracions d'impostos
El 15 d'abril es pot asseure al vostre cervell com a dia d'impostos, però no és el termini per a totes les devolucions. Les corporacions i associacions (incloses les societats de responsabilitat limitada que presenten com a societats) tenen un termini de 15 de març. Si arribes tard a la vostra rendibilitat personal, la pena és del 5 per cent del que pertany a cada mes que sigui atrasat (fins a un 25 per cent). Si la devolució té més de 60 dies de retard, hi ha una multa mínima del 100% de la quantitat impositiva o d'un dòlar (210 dòlars per 2017 tornen a presentar-se el 2018). Per a les societats i associacions de S, la sanció és una quantitat de dòlar per propietari cada mes. Per a 2017, les devolucions presentades el 2018, la pena serà de $ 200 per propietari cada mes (o part d'un mes).
$config[code] not foundQuè fer: Consulteu el termini de la vostra devolució, que pot ser que sigui més tard del que esperàvem per caps de setmana i festius. Si, per a cap raó per la qual no podeu complir el termini, sol·liciteu una extensió de presentació abans de la data límit.
2. Penalitat fiscal estimada
Si no paga els impostos sobre la renda, pot estar sotmès a una multa. Aquesta penalització suposa un càrrec d'interès basat en la tarifa IRS, que es pot ajustar trimestralment. Actualment, és de 4 perc.
Què fer: Revisa les estimacions cada vegada que fas pagaments i revises eestancs fiscals estimats. Per exemple, si pateix els impostos estimats del 2017 al 100 per cent de la vostra obligació tributària del 2016 (o el 110 per cent d'aquest concepte si sou un contribuent d'alt ingrés), no haurà de pagar cap multa, per molt que caigui.
3. Errors W-2
Si no faig arribar el formulari W-2 per a cada empleat, o si cometeu un error i no el corregiu (que no sigui un de minimis), se us penalitzarà. Quan més endavant presenteu el formulari, més gran serà la pena. Mentre hagueu presentat el W-2 per al 2016 dins dels 30 dies posteriors al termini, la sanció de presentació tardana és de $ 50 per formulari. Si es presenta després de 30 dies, però a partir de l'1 d'agost de 2017, la pena es duplica a 100 dòlars per formulari. Però si no ho fa fins després de l'1 d'agost de 2017, la pena puja a 260 dòlars per formulari.
Què fer: Confeccionar empleats amb els seus W-2s i enviar comunicacions a l'Administració de la Seguretat Social és una acció prioritària per als empresaris. Marqueu els vostres calendaris per a l'any que ve: els compensatoris W-2 per a 2017 es paguen el 31 de gener de 2018.
4. 1099 errors
Si no heu presentat un Formulari 1099 obligatori, com ara un contracte independent de 1099 MISC per als quals pagueu almenys $ 600, la tardança us costarà. Una vegada més, com més tard es trobi el formulari, més gran serà la pena. Les mateixes penes per als W-2 tardans s'apliquen a finals de 1099.
Què fer: Mireu el termini específic d'un 1099 que heu d'enviar perquè hi ha diferents terminis per als diferents tipus de 1099.
5. Penalització del fons fiduciari
Com a empresari, haureu de dipositar la retenció de la compensació dels empleats amb el Tresor dels Estats Units. Si no ho feu, és possible que tingueu el 100% de responsabilitat personal dels fons que no heu pogut ingressar. Això es coneix com una pena de fons fiduciari.
Què fer: Verifiqueu que s'han realitzat els dipòsits necessaris. Si utilitzeu una empresa de nòmines externes, no assumeixi que s'han realitzat dipòsits; comproveu això.
6. Penalitats relacionades amb la precisió
La càrrega dels contribuents és presentar declaracions d'impostos que reflecteixin realment els ingressos i les despeses. Si un import insuficient és substancial (per als individus significa que els majors de $ 5,000 o el 10% de l'impost que s'ha de mostrar a la devolució, perquè les corporacions C són més alts) i resulta de negligència o menyspreu de les regles i reglaments, hi ha un 20% penalització del pagament insuficient.
Què fer per: Les empreses han de mantenir bons llibres i registres (és difícil evitar una penalització sense ells). A més, obtingueu un bon assessorament fiscal. Dependència d'un professional d'impostos pot ajuden a evitar una penalització en les circumstàncies adequades.
7. Pena d'excés de contribució
Si teniu un pla de jubilació qualificat o IRA i afegiu més de la llei, pot estar sotmès a una multa d'excés de sis per cent. Aquesta sanció continua aplicant cada any fins que es corregeix l'excés.
Què fer: Calculeu acuradament les contribucions anuals. Si creieu que heu produït un error, retireu-ho amb promptitud per evitar o minimitzar la pena.
8. Penalitat de distribució anticipada
Una altra acció relacionada amb un pla de jubilació qualificat o IRA està prenent-hi massa començament. Hi ha un 10 per cent de penalització que sol aplicar-se per a distribucions anteriors als 59 anys.
Què fer: Si necessiteu fons abans d'aquesta edat, intenteu trobar-los en un altre lloc. Si heu d'utilitzar els estalvis de jubilació d'hora, consulteu si s'aplica una excepció de penalització (p. Ex., Utilitzar fons IRA per pagar estudis superiors). Les excepcions de la pena es detallen a la Publicació 590-B de l'IRS.
9. Pena de distribució no mèdica
Si una distribució es pren d'una compte d'estalvi de salut per pagar les despeses no mèdiques, hi ha una pena de 20 per cent.
Què fer: Restringiu les distribucions a les despeses mèdiques qualificades (s'enumeren a la publicació 969 de l'IRS). O esperar fins que s'aconsegueixin els 65 anys, quan la pena per a distribucions no mèdiques ja no s'aplica.
10. Mandats de salut
La Llei d'assistència econòmica imposa sancions a les persones que no tenen cobertura mèdica (llevat d'exempció) i als grans empresaris que no proporcionen cobertura als seus empleats a temps complet. No obstant això, aquestes sancions poden ser renunciades o eliminades per una nova legislació.
Què fer: Observeu novetats al Congrés per a la Llei d'Assistència Sanitària Americana.
Conclusió
Aquestes són només algunes de les nombroses penalitzacions que poden provocar errors en l'impost. I aquestes són només algunes de les accions disponibles per minimitzar o evitar sancions. Per exemple, podeu escapar-ne alguns mostrant una causa raonable o d'altres reclamant una opció de reducció primerenca. Compreneu les vostres responsabilitats i marqueu el calendari dels terminis clau. Treballi amb un assessor fiscalment informat per assegurar-se de complir.
Carpeta de Dret Tributari Foto a través de Shutterstock
