Els comptadors de fons de cobertura són un membre clau del personal del fons de cobertura. El seu objectiu és valorar els actius del fons, mesurar els costos en curs, minimitzar les conseqüències fiscals i informar els resultats als inversors. En alguns fons, estan profundament involucrats en el procés d'inversió a causa de conseqüències fiscals. En altres fons, poden analitzar inversions directament per identificar problemes de comptabilitat.
Valoració d'actius
Els comptadors de fons de cobertura passen gran part del seu temps valorant els actius del fons. Incorporen els valors de mercat de les diferents posicions del fons (incloses les posicions amb un valor negatiu) i fan un seguiment d'aquesta suma diàriament i trimestralment. Aquest procés ajuda el fons a veure els resultats de diferents estratègies i tenir una idea general de la salut del fons. També permet als prestadors del fons saber quanta garantia té el fons disponible.
$config[code] not foundAdministració de diners
Els fons de cobertura sovint tenen problemes de fluxos d'efectiu complexos. Poden tenir actius que consumeixen o produeixen un flux constant de diners en efectiu. També demanaran diners prestats a diverses fonts. Finalment, és possible que necessitin diners en efectiu en diferents comptes per actuar com a garantia per a les seves posicions. Un comptador de fons de cobertura realitzarà un seguiment del lloc on es trobi el seu efectiu, on va i on es necessita.
Vídeo del dia
Presentat per Sapling Presentat per SaplingInformes
Els comptables de fons de cobertura sovint preparen informes per als inversors del fons. Aquests informes mostren com s'han realitzat els actius del fons i quins imports s'han obtingut o perdut pels inversors. Aquests informes també poden mostrar la posició d'efectiu del fons i un balanç de situació limitat. Tanmateix, no requereixen el mateix detall o cobertura que els informes interns i, sovint, ometen informació confidencial. Aquesta funció d'informes és la forma més visible que els comptables de fons de cobertura interactuen amb el fons.
Anàlisi d'inversions
Els comptadors de fons de cobertura poden ser convocats per analitzar els actius en què el fons ha considerat invertir.Aquest és un cas menys comú, però pot ser una oportunitat perquè un comptable de fons utilitzi habilitats de comptabilitat en un nou context. Aquesta anàlisi sovint implicaria una inversió en una empresa o actiu amb una estructura complicada. Es va poder introduir un comptador per determinar si l'estructura va generar resultats financers enganyosos o que podria derivar en passius fiscals.
Consideracions
La comptabilitat de fons de cobertura és una de les tasques més freqüentment subcontractades en els fons de cobertura. La pròpia comptabilitat poques vegades és un avantatge competitiu d'un fons (normalment es tracta de les habilitats comercials o d'anàlisi dels seus directius), de manera que queda poc de perdre si hi ha un tercer que faci el treball. Al mateix temps, gestionar un equip de comptabilitat interna és complex i requereix molt de temps, de manera que l'externalització ajuda a centrar la gestió en la resta del seu treball. Això permet als comptadors facilitar a la indústria de fons de cobertura treballant amb empreses de comptabilitat que realitzen treballs de fons de cobertura i transició directament al treball de fons des d'allà.
