Vau treballar tot l'any per obtenir els vostres ingressos. Ara, assegureu-vos que obtingueu totes les deduccions fiscals amb què teniu dret, de manera que pugueu conservar la major quantitat possible després d'impostos.
Quan es tracta dels seus clients, l'advocat fiscal Jeff Jacobs d'EisnerAmper LLP li explica a Small Business Trends en una entrevista telefònica que no sempre tracta de quant estalvia una empresa.
"De vegades no són els diners. De vegades és el principi de la cosa ", diu Jacobs.
$config[code] not foundEls propietaris de petites empreses poden estar disposats a pagar la seva quota justa, però això representa diners que ja ha invertit en el vostre negoci. I és diners que es podria reinvertir per fer-lo créixer, si aconsegueix conservar-lo, és a dir.
El que es qualifica com una deducció fiscal
Per tant, què qualifica com una deducció fiscal des de la perspectiva del Servei d'Impostos Interns?
"Tot es redueix a l'aplicació del Codi de l'IRS, la secció 162, que proporciona l'estructura general per determinar si una despesa és deduïble o no amb finalitats fiscals", diu Kevin Busch, president de CFOToday. CFOToday és una franquícia comptable nacional especialitzada en finances i impostos de petites empreses.
Per qualificar, Busch diu que les despeses han de recaure en una de les cinc categories més àmplies:
- La despesa ha de ser una part ordinària de fer negocis.
- La despesa ha de ser necessària.
- Ha de ser una despesa empresarial real.
- Ha d'haver estat incorregut i pagat durant l'exercici fiscal.
- Ha d'estar connectat a comerç o negoci.
A causa de la forma en què aquestes regles són generalment interpretades per l'IRS, Busch diu que algunes despeses només es poden cobrir parcialment. Un exemple és el cas dels menjars i l'entreteniment.
"Són deduïbles d'impostos si aquests elements són per entretenir clients o desenvolupar clients potencials. No obstant això, només el 50 per cent d'aquests costos són deduïbles, aplicant el principi que aquests són ordinaris i necessaris ", explica Busch. "I que compleixen amb la" raonabilitat "estàndard, per tant, el límit de deducció del 50%".
Moltes deduccions van passar per alt
A més, moltes deduccions passen per alt i no són reclamades per empreses que tenen dret, diu Tyler Thompson en una entrevista per correu electrònic amb Small Business Trends.
Thompson és vicepresident de Desenvolupament de Negoci per Deductr, una empresa amb una solució dissenyada per rastrejar, controlar i fins i tot rebre deduccions fiscals per a propietaris d'empreses independents.
La companyia reclama que set de cada nou contribuents paguin de manera excessiva cada any.
Entre les deduccions fiscals que sovint s'obliden són els costos d'inici, diu Thompson.
"Podeu deduir fins a $ 5,000 dels costos d'inici que vau fer abans de començar les operacions en el primer any de la vostra empresa", explica. "Per qualsevol cosa de més de $ 5,000, es poden amortitzar durant un període de 15 anys".
Jacobs dóna un exemple de com es poden passar aquestes deduccions simples.
"Què passa amb el cost de formació del personal?", Explica Jacobs. "Imagineu que obre un negoci minorista. Convideu que el vostre personal contractat recentment s'adhereixi a un dia de formació. Has llogat una habitació d'hotel. Vostè paga per tenir un menjar i els paga per un dia de feina només per superar les coses amb ells ".
Altres deduccions sovint ignorades inclouen despeses d'oficina a casa, despeses automàtiques o quilometratge, deutes incobrables i primes d'assegurança mèdica, va dir Thompson. Encara que moltes d'aquestes despeses són almenys parcialment deduïbles, moltes empreses petites no les deducen, va dir.
Conserveu registres adequats
Una consideració important, diguem Thompson i Jacobson, és la necessitat de mantenir registres adequats de les despeses quan es presenten deduccions empresarials.
"La llei tributària requereix una motivació molt específica per a les despeses de viatge i entreteniment, que es detallen a la Publicació 463 de l'IRS", diu Barbara Weltman, presidenta de Big Ideas for Small Business Inc. i autor de "J.K.Lasser's Small Business Taxes 2015: la vostra guia completa per a una millor base. "
"Si l'IRS qüestiona una devolució i el contribuent no pot produir aquests registres, en cas contrari es podrien desautoritzar les deduccions legítimes", explica Weltman. "Per exemple, si utilitzeu el vostre cotxe personal per a la conducció empresarial i no tenen registres de viatges de negocis (data, distància, propòsit del viatge) en un diari escrit, aplicació o altre registre fet al moment de la conducció, es perdran probabilitats de cancel·lació relacionada amb el cotxe ".
Què fer si una deducció no es permet
Si l'IRS no permetés una deducció reivindicada, Jacobs diu que això farà que el propietari del negoci sigui responsable dels impostos endarrerits que no s'hagin pagat.
Els propietaris de negocis tenen l'opció d'apel·lar aquestes decisions a través de l'Oficina d'Apel·lacions del IRS. Si no es dóna una decisió favorable aquí, els propietaris de petites empreses també poden seguir un recurs a través del tribunal dels EUA.
Les deduccions no autoritzades no han de ser per una gran suma per a ser desafiades, tampoc insisteix. Diu que el tribunal té una divisió sencera destinada a escoltar reclamacions de 25.000 dòlars o menys.
Inferior: Conegueu les regles fiscals, obteniu bons consells dels professionals i documenteu-ho tot.
Foto de preparació d'impostos a través de Shutterstock
