La importància dels comptadors forenses es va desenganxar després de 2008, quan les pràctiques de préstec inestables i l'esquema massiu de Bernie Madoff Ponzi van exposar una mala gestió generalitzada i el frau a les empreses financeres nord-americanes. Els comptadors forensics veuen els números reportats per trobar tendències i enganys ocults que poden causar milers de milions d'empreses i inversors.
Què fan els comptadors forensics?
Un comptador forense és un comptador i un investigador parcial: algú que realitza anàlisis profunds dels informes financers, estudia els camins de les transaccions i identifica els actius per a la recuperació. Els comptes forenses treballen per a firmes de comptabilitat, consultores de gestió de riscos, firmes d'advocats, agències de seguretat, companyies d'assegurances, agències governamentals i entitats financeres. La majoria de les posicions requereixen d'una a tres anys d'experiència en comptabilitat general i una certificació com l'examinador de frau certificat, el comptador públic certificat o el comptador autoritzat.
$config[code] not foundFrau de transacció
Els comptadors forensics busquen proves de frau cada vegada que els diners canvien de mans, per exemple, en operacions hipotecàries o facturació sanitària. Trobar proves de serveis de marcat, retrocessos o desagregacions: la facturació per separat dels serveis que es requereixen que es facturin junts a un cost reduït, poden trigar moltes hores a través de fitxers d'impressió i d'ordinador.
Vídeo del dia
Presentat per Sapling Presentat per SaplingFrau laboral
Els comptadors forensos sovint han de filtrar moltes capes de registres en molts llocs per tal de trobar evidències de frau. Les proves de rebutjar els diners dels ingressos en efectiu, les transaccions fraudulentes de targetes de crèdit o la nòmina fora del llibre poden ser difícils d'avivar. A més, els comptadors forenses poden haver de trobar evidència de companyies de shell que facturen serveis ficticis o béns marcats; fixació de preus i col · lusió entre competidors dins d'una indústria; o fins i tot els empleats fantasmes que recapten pagaments, però que en realitat no funcionen.
Entrevista
Atès que els comptes forenses sovint han de seguir camins llargs i sinuosos a través dels registres financers que consideren oportuns, poden trobar que els grups de diners viatgen a través de diversos departaments, empreses i entitats. Seguint aquests rastres, cal fer entrevistes a molts tipus de persones, que van des d'altres comptadors fins als directius als CEOs. Un repte important, per tant, és saber qui entrevistar i com realitzar una entrevista que ajudi al comptador a resoldre el cas, revelar frau o recuperar diners.
Presència judicial
A diferència dels comptadors generals, que poden treballar en solitud relativa totes les seves carreres, els comptadors forensics poden ser convocats al testimoni en casos judicials. Això presenta un gran desafiament a aspirants a comptadors forenses que podrien ser cridats a donar i defensar el testimoni. Moltes persones són simplement incòmodes expressant les seves històries davant una sala d'audiències o quan són examinades per un advocat intimidatori.
Habilitats especialitzades
Els comptadors forensics han de poder simplificar i comunicar la informació, i no només quan es tracta de casos judicials. Han de ser capaços de traduir números abstractes en informes escrits o orals que els comptes no comptes puguin entendre. Els comptadors forensics també necessiten una certa quantitat d'intuïció investigadora que potser no sigui fàcil, o fins i tot possible, d'aprendre.
