Els pagaments estimats de l'impost sobre la renda són un fet de vida per a la majoria de nosaltres que gestionem els nostres propis negocis.
A diferència d'aquells que estan ocupats i reben xecs de pagament on els impostos són retinguts per l'empresari, la majoria dels empresaris i autònoms hauran de rebre periòdicament un import anomenat "pagaments fiscals estimats" a l'IRS. També és possible que hagueu d'enviar pagaments fiscals estimats a la vostra autoritat fiscal.
$config[code] not foundEn altres paraules, la majoria dels propietaris de petites empreses han de pagar impostos estimats trimestrals i no esperar fins al 15 d'abril o quan altres contribuents presentin les seves declaracions. Aquestes quotes trimestrals corresponen a la quantitat que "estimem" que devem. Si no enviem els pagaments fiscals estimats, podríem acabar pagant sancions elevades, que són essencialment interessos pels pagaments trimestrals vençuts.
Si sou propietari d'una empresa petita, assegureu-vos de tenir en compte el calendari d'impostos quan feu un pressupost de flux d'efectiu per a la vostra empresa.
Per obtenir més informació, les tendències de petites empreses van parlar amb Michael Hanley, soci gerent de Smithtown, N.Y. CPA Fir Merl & Hanley, LLP. Hanley també és l'autor de tres llibres de negocis petits incloent Planificació fiscal efectiva per al microempresari, elecció de l'estructura adequada per a la vostra empresa, i Per què haureu d'incorporar el vostre negoci immobiliari.
Calendari de pagament d'impostos estimat
Pel que fa als impostos sobre la renda federal, els pagaments fiscals estimats es deuen de la manera següent:
- 15 d'abril (primer trimestre)
- 15 de juny (segon trimestre)
- 15 de setembre (tercer trimestre)
- 15 de gener (quart trimestre)
Tingueu en compte que el pagament trimestral del 15 de gener no es dedueix realment en el mateix exercici fiscal, sinó a principis de l'any següent (però abans de la vostra devolució). Tingueu en compte també que si la data cau en un cap de setmana o una festa, es pot ampliar fins al dia laborable següent.
Consell fiscal: Si es troba en un estat en el qual està obligat a fer pagaments estimats de l'impost sobre la renda estatal, paga el impost estatal abans del 31 de desembre. D'aquesta manera, es pot reclamar una deducció per la liquidació d'impostos en el present exercici fiscal.
LLC: l'empresari paga, no el negoci en si mateix
Tingueu en compte que, per a la majoria de les empreses petites, normalment és el propietari - no la pròpia entitat comercial, necessària per realitzar pagaments fiscals estimats. Això es deu a que la majoria de les entitats comercials petites, com ara LLC, són el que es coneix com a "entitats de transferència" a efectes fiscals.
Segons Hanley, "les petites empreses normalment no fan pagaments trimestrals estimats a causa del fet que la majoria de les petites empreses es configuren com entitats de pas o pas, cosa que significa que tots els impostos es paguen a nivell personal. Això significa que la gran majoria de tots els pagaments estimats seran abonats pel empresaris, no pels mateixos negocis ".
Consell fiscal: Recordeu que algunes entitats empresarials (per exemple, entitats que no són entitats de pas) estan obligades a pagar impostos estimats en nom de la pròpia entitat comercial. Aquests inclouen Corporacions C, corporacions S que realitzen negocis a la ciutat de Nova York, i corporacions S que realitzen negocis a Washington, DC.
Com calcular els impostos estimats
L'obligació de pagar impostos estimats té algunes excepcions. Calcular l'import correcte dels pagaments estimats de l'impost pot ser complicat. L'IRS té un formulari 1040-ES (PDF) que inclou un full de treball que podeu utilitzar per calcular els pagaments fiscals estimats. En general:
- El requisit d'impost federal estimat s'aplica quan s'espera que es demani almenys 1.000 dòlars en impost sobre la renda federal per un any fiscal.
- Atès que els pagaments estimats són realitzats per persones físiques, heu de mirar la imatge principal, no només la vostra responsabilitat empresarial. Per exemple, és possible que no li deuen taxes estimades si el seu cònjuge està ocupat i té impostos suficients retenint del seu xec de pagament. El mateix passa si també sou contractat i té impostos suficients retenint del vostre sou. Podeu sol·licitar que el vostre empresari o empresari del vostre cònjuge reteniu més, per retirar-lo prou com per evitar haver de presentar pagaments estimats. Simplement completa un nou formulari W4 (PDF) per a l'empresari.
- A més, si teniu un reemborsament a partir de l'any fiscal anterior, podeu optar per aplicar-lo l'any vinent.
Consell fiscal: Utilitzeu un CPA per ajudar-vos a preparar els vostres impostos. Feu que la CPA generi un calendari estimat de pagament d'impostos amb imports cada any. Feu-ho per al pròxim exercici fiscal, en el moment de presentar els vostres impostos per a l'any anterior. A continuació, seguiu el calendari de pagaments exactament, tret que els ingressos o les deduccions canviïn significativament.
Mites i errors a evitar
Al calcular la vostra obligació tributària trimestral o final de l'any, assegureu-vos sempre de considerar la imatge financera completa de la vostra empresa.
Com explica Hanley: "Molts propietaris de petites empreses es troben atrapats en el mite de que" el que sigui el saldo del compte bancari del meu negoci el 31 de desembre és el que hauré de pagar impostos ". Mentre que el saldo del compte bancari del 31 de desembre pot ser molt xifra útil en realitzar un càlcul ràpid de flux d'efectiu, tendeix a ser molt enganyós quan es determina la rendibilitat d'un negoci. Els articles com pagar el deute, préstec de diners, portar saldos de targetes de crèdit, pagar despeses personals, pagar préstecs per accionistes, distribuir beneficis als propietaris, etc. impactaran tots els diners al banc a finals d'any, però tindran cap impacte en el benefici empresarial ".
Consell fiscal: Al calcular els imports estimats d'impostos trimestrals, assegureu-vos de calcular en funció del benefici, és a dir, d'ingressos menys les despeses.
Què passa si no fa els pagaments fiscals estimats?
Si no heu pagat prou en els pagaments fiscals estimats (o altres fonts fiscals com la retenció), haurà de pagar una multa. Podeu evitar la pena sempre que pagui almenys el 90% de l'impost per a l'any en curs, o el 100% de l'impost que correspongui per a l'any anterior, el que sigui més petit.
També s'apliquen regles especials als agricultors i als pescadors. A més, si la falta de pagament es deu a un desastre natural, és possible que obtingueu un passi de l'IRS.
Consell fiscal: Com qualsevol norma tributària, les sancions tenen diverses excepcions. Vegeu les instruccions de l'IRS al formulari 1040-ES per obtenir més informació. La publicació 505 (Impost sobre la retenció i l'impost estimat), també té més informació.
Com puc registrar impostos estimats?
L'IRS i la majoria d'estats permeten els pagaments electrònics dels impostos estimats, a més de la presentació en paper.
Si pots enviar per correu electrònic, diu Hanley, és una bona opció perquè tingueu una millor prova del pagament. "La confirmació del pagament en línia sempre és més concreta que qualsevol prova de correu o prova de lliurament que l'oficina de correus pot proporcionar".
Podeu fer els pagaments electrònics dels vostres impostos federals a través del Sistema Federal de Pagaments Fiscals.
Consell fiscal: En la majoria dels casos, la presentació electrònica també us permetrà programar pagaments futurs. Eviteu recordar o establir recordatoris de calendari durant tot l'any, programant els quatre pagaments estimats alhora, electrònicament.
Què passa amb els impostos estimats a nivell estatal?
Si el vostre estat té un impost sobre la renda, és probable que hàgiu de pagar pagaments estimats a l'impost sobre la renda estatal, també.
Nou estats no tenen un impost sobre la renda personal sobre els ingressos salarials. Els estats que no tenen impost sobre la renda personal inclouen: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington i Wyoming. New Hampshire i Tennessee no tributen els ingressos salarials, però sí els ingressos pels interessos fiscals i els dividends. No obstant això, assegureu-vos de comprovar si hi ha altres requisits d'arxiu fiscal.
Consell fiscal: Aneu aquí per trobar una llista de les oficines d'impostos estatals que podeu contactar per esbrinar si el vostre estat és aquell on es requereixen els pagaments per impost sobre la renda estimats. També podeu trobar altres informacions i formularis adequats o enllaços de presentació electrònica per a cada estat.
Conclusió
Estigueu fora d'aigua calenta coneixent les vostres responsabilitats pels pagaments fiscals estimats a nivell estatal i federal. Tan important com conèixer les regles i els requisits, cal organitzar-se de manera que no us oblideu i oblideu accidentalment.
Per obtenir més informació sobre com fer pagaments fiscals estimats, consulteu la pàgina web de l'IRS sobre impostos estimats per a petites empreses.
Nota: La informació que es proporciona en aquest article és informació general d'antecedents i no es pretén ser assessorament fiscal. Comproveu sempre els materials IRS disponibles i amb el vostre propi assessor fiscal.
Impost , Calendari , LLC , Calculadora , Errada , Ordinador i Mapa de l'estat Fotos a través de Shutterstock
6 Comentaris ▼
