La majoria de petits empresaris viatgen fora de la ciutat per negocis. Alguns ho fan amb freqüència; d'altres només ocasionalment. De qualsevol manera, el cost pot pujar. Certify va informar que el cost mitjà anual d'un viatge de negocis als EUA és de 949 dòlars per a bitllets d'avió, comissions d'hotel i altres despeses. Ser capaç de deduir els costos de viatge pot proporcionar un alleujament econòmic significatiu per a una petita empresa. Tanmateix, les regles fiscals per als viatges de negocis no sempre són senzilles, i inclouen una sèrie de limitacions de les deduccions per les despeses de viatge del propietari.
$config[code] not foundRegles fiscals per a viatges de negocis
Les deduccions per a viatges depenen del propòsit del vostre viatge
Els propietaris d'empreses poden intentar combinar el plaer amb els negocis prenent temps per a activitats personals durant el transcurs d'un viatge de negocis. Això pot ser desitjable, especialment durant la temporada d'estiu quan els membres de la família poden acompanyar a un empresari en un viatge. El que això significa des d'una perspectiva de deducció fiscal depèn de si el viatge és nacional (dins dels EUA) o estranger.
Per als viatges interns, podeu deduir el 100 per cent del bitllet d'avió en un viatge si el propòsit és abans de res per a empreses. Això és així, fins i tot si passa temps de visites turístiques, visitant a la família o jugant a golf. No hi ha cap línia brillant per determinar el significat de "principalment", però si no hagués pres el viatge, però per la necessitat de fer negocis, és probable que passi la prova. No obstant això, el vostre hotel / motel i els menjars dels dies per a les activitats personals no es poden deduir. I no podeu deduir cap dels costos per als companys no comercials.
Si el viatge no és principalment per a empreses, llavors cap part del bitllet d'avió és deduïble. Tanmateix, podeu cancel·lar les despeses per negocis, com ara el dinar amb un proveïdor.
Les normes per als viatges estrangers es troben a la publicació 463 de l'IRS.
Només es dedueix el 50 per cent dels menjars
Tot i que el vostre viatge és per negocis, només podeu reduir la meitat dels costos dels vostres àpats. Això inclou els vostres àpats i els que pagueu mentre allotgeu clients comercials, com ara clients, proveïdors i clients potencials.
El cost de les convencions assistents es pot deduir amb limitacions
Podeu deduir el cost d'assistir a una convenció si l'assistència beneficia el vostre negoci. No obstant això, hi ha una sèrie de limitacions:
- No es poden deduir les despeses de la seva família o d'altres companys que no siguin d'empresa que l'acompanyin.
- No es poden deduir les despeses de les convencions celebrades fora de l'àrea nord-americana (els països apareixen a la publicació 463 de l'IRS) tret que sigui raonable celebrar la convenció fora d'aquesta àrea (en funció de les activitats, l'organització patrocinadora i altres factors) i la reunió està directament relacionat amb el vostre negoci.
- Si es troba en un creuer, els costos deduïbles estan limitats a $ 2,000 per any.
Heu de tenir bons registres per reclamar deduccions
La llei tributària imposa normes especials de fonamentació en matèria de despeses de viatge. Els rebuts no són suficients per deduir els costos de viatge. També necessiteu un registre, com ara un diari, un compte de despeses o una aplicació, que contingui la informació següent:
- Cost de cada despesa de viatge separada, com allotjament, menjars i despeses addicionals
- Dates per sortir i tornar per a cada viatge
- Destinació del viatge
- El propòsit empresarial per a la despesa o el benefici comercial es va guanyar o es preveu que es guanyi
Les tarifes per diem poden retallar el registre
És possible que pugueu utilitzar determinades taxes per diem establertes pel govern per justificar el cost dels viatges de negocis. Això elimina la necessitat de fer un seguiment de l'import de les despeses. Hi ha diversos imports per diem:
- Una tarifa federal per diem (establerta per l'Administració de serveis generals) per allotjament, menjar i despeses addicionals,
- Un sopar i menjars estàndard
- Un IRS d'altes taxes per allotjament, menjars i despeses addicionals.
Fins i tot si la vostra empresa utilitza tarifes per diem per als empleats de rang superior (com ara reemborsar-los a aquestes taxes), els propietaris d'empreses (els que posseeixen més del 10% de les accions corporatives, així com els particulars per compte propi) no poden utilitzar les federals per diem rate o la taxa alta d'IRS per a allotjament; només el cost real de l'allotjament és deduïble. Poden utilitzar l'alimentació estàndard per menjar. Si els propietaris utilitzen l'assignació estàndard d'àpats, només alleugereix la necessitat de guardar els rebuts; encara es requereix un manteniment de registres.
Conclusió
Configureu bones pràctiques comercials per fer un seguiment de les despeses de viatge perquè pugueu reclamar les deduccions a les quals teniu dret. Treballeu amb el vostre CPA o un altre assessor fiscal per optimitzar els resultats fiscals dels vostres viatges de negocis.
Viatgers Fotografia a través de Shutterstock
