Tots els plans de jubilació patrocinats per l'empresari estan supervisats de prop pel Servei d'Impostos Interns i han de complir criteris específics per mantenir l'elegibilitat. Com a tal, l'IRS requereix un registre rigorós per a plans com ara 401 (k). L'incompliment d'aquestes directrius estrictes pot provocar que el programa perdi l'estat d'ajornament fiscal. Atès que el titular del registre tindrà un control directe sobre alguns aspectes de l'administració i la gestió del pla, assumeix un deure fiduciari per assegurar que els participants estan protegits i el pla manté els estàndards de compliment.
$config[code] not foundProporcioneu informació als empleats
Cada pla 401 (k) ha de tenir un pla escrit, que descriu els detalls de l'administració, els beneficis i les característiques. El titular del registre ha de proporcionar una còpia d'aquest pla a cada empleat, incloses les opcions d'inversió disponibles. Sense proporcionar assessorament fiscal específic, cada empleat ha de ser informat dels beneficis d'estalvi fiscal disponibles a través del 401 (k), incloses les contribucions gratuïtes d'impostos i l'opció de concordança de l'empresari. Cada empleat també ha d'entendre les pautes de participació i els calendaris de lliurament.
Supervisa les despeses
Els seguidors de registres tenen el deure fiduciari de supervisar i mantenir controls estrictes sobre les despeses del pla. Això no només significa assegurar que es controlen les despeses internes, sinó que també el pla busqui activament les opcions d'inversió més rendibles per als participants. Com es va veure en el cas de Tussey vs ABB Inc., quan aquests factors no es tracten correctament, el tribunal concedirà als participants una indemnització per cobrir la negligència dels fiduciaris implicats.
Vídeo del dia
Presentat per Sapling Presentat per SaplingNo discriminació
Per mantenir els beneficis d'estalvi fiscal que s'ofereixen mitjançant un 401 (k), el pla ha de complir els criteris de no-discriminació. Ha d'estar disponible per a tots els empleats, independentment de la seva posició. Cada pla ha de passar una prova anual per determinar si el percentatge de participació dels empleats de nivell inferior està en línia amb el percentatge de participació dels nivells executius. Si aquests números difereixen dràsticament, el pla es pot considerar que és discriminatori. El titular del registre ha de controlar la participació per garantir el compliment d'aquesta norma.
Límit de responsabilitat
Els empresaris i els seguidors de registres assumeixen una gran responsabilitat en establir aquest tipus de programes en una empresa. No obstant això, hi ha maneres de limitar l'exposició a la responsabilitat. En primer lloc, assegureu-vos que tota la informació proporcionada per l'empresa d'inversió s'estigui estudiant acuradament. En segon lloc, avaluï acuradament les opcions d'inversió i les estructures de tarifes amb organitzacions similars per assegurar-se que la vostra empresa no es carregui injustament. Finalment, entenc que no totes les inversions generaran un retorn positiu. Sempre que la inversió sigui bona i es faci per diversificar la cartera, no es fa responsable de les fluctuacions del mercat.
