L'auditoria forense o la comptabilitat forense és el procés d'investigació de transaccions financeres d'individus i empreses per identificar activitats relacionades amb frau o disputes legals. Els litigis de frau i litigis poden produir-se de diverses maneres, fins i tot mitjançant presentacions fiscals, reclamacions d'assegurances, declaracions de fallides, adquisicions d'empreses, reclamacions de danys personals o procediments de divorcis. El descobriment d'irregularitats indicatives de frau en una auditoria forense pot ser un procés complex. Una llista de verificació d'auditoria forense, que destaca els punts de control d'auditoria crucials, és una eina per mantenir les investigacions en marxa.
$config[code] not foundPreparació d'auditoria
Els comptadors forensics segueixen el rastre financer si això condueix a finances personals o empresarials. Les particularitats del procés d'auditoria poden ser qüestionades durant els processos judicials derivats de les investigacions de frau. Com a resultat, una llista d'auditoria forense és fonamental en la preparació de les consultes d'auditoria i tall. Per tal de dur a terme la millor auditoria possible, una llista de verificació ha de provocar la verificació de l'objectiu d'auditoria, el tipus de frau investigat, els sospitosos dels participants i les conseqüències financeres. Els mètodes de recollida d'evidències també són elements de línia importants per a una llista de verificació d'auditoria forense.
Registres personals
El rerefons personal d'un presumpte autor pot revelar patrons que puguin ser indicatius de frau. Per exemple, el sospitós pot tenir una història de litigis o declaracions de fallides passades. Aquestes activitats han de ser a la llista d'auditoria forense per a la investigació. Altres elements de la llista de verificació inclouen identificacions d'àlies, antecedents penals o registres d'arrest, gravàmens fiscals i penes salarials. Les revisions de fons també poden incloure el historial de cerca d'Internet d'una persona, historial d'ocupació i verificació de l'educació. Aquests articles solament no confirmen el frau, però quan es vincula amb proves financeres, les irregularitats poden ser evidents.
Vídeo del dia
Presentat per Sapling Presentat per SaplingInvestigació Financera
Després d'iniciar una auditoria forense, un comptador forense recopila meticulosament la informació i la revisa per determinar si i com es va produir el frau, quan es va produir i l'import financer implicat. Tot i que les investigacions varien, les línies de comanda en una llista d'auditoria forense han de permetre que els auditors consultin una gran quantitat de registres financers rellevants, inclosos informes de crèdit, transaccions immobiliàries, accions, comptes bancaris nacionals i estrangers, plans de jubilació i assentaments. L'evidència financera pot revelar actius o actes ocults incompatibles amb els ingressos.
Informe d'auditoria
Una auditoria forense s'adhereix a un informe detallat. L'informe d'auditoria forense enumera els resultats amb una descripció de l'evidència que recolza les conclusions, tant si es van trobar activitats fraudulentes com si no. Segons l'abast de la investigació, els elements de llista de verificació per preparar l'informe d'auditoria forense inclouen els procediments utilitzats per recollir proves, les tècniques d'auditoria utilitzades per determinar i identificar fraus i delinqüents i un inventari d'evidències físiques recollides. L'informe també pot recomanar accions per evitar un nou frau similar.
