Els Comptes de jubilació individuals (IRAs) van ser creats per la Llei de seguretat de jubilació dels empleats de 1974 (ERISA). Des d'aquest moment, els IRA han experimentat un canvi considerable, tot i que la Llei d'impostos i treballs de 2017 no introduïa cap normativa nova. Tot i així, és possible que no aprecieu plenament la importància que els IRA poden tenir amb vostè i el vostre personal o algunes de les traves que poguessin aplicar-se.
Necessiteu un préstec per a la vostra petita empresa? Vegeu si qualifica en 60 segons o menys.Coses que els empresaris haurien de saber
Aquí hi ha 10 coses que els empresaris haurien de saber sobre IRA:
$config[code] not found1. És fàcil augmentar l'estalvi de jubilació
Si el vostre negoci no té un pla de jubilació qualificat, no cal dir que probablement hauríeu de posar diners a un IRA personal cada any. Si teniu un cònjuge que no treballa fora de casa, també podeu contribuir a un IRA per al vostre cònjuge. Tot i que el límit de cotització d'un IRA és modest (actualment $ 5,500, més $ 1,000 per a aquells de 50 anys o més a finals d'any), amb el temps els estalvis més els guanys diferits contribueixen considerablement. Per exemple, una persona posa $ 5,000 cada any a partir dels 40 anys. Després de 25 anys, les contribucions són de $ 125,000; amb només un retorn anual del 7%, l'estalvi ascendirà a més de $ 338,000. Al 10 per cent, el saldo seria gairebé mig milió de dòlars!
Si la vostra empresa té un pla de jubilació qualificat, encara podeu afegir diners a un IRA, però només si el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) està per sota dels límits establerts. Consulteu els límits de MAGI per a 2017 i 2018.
2. Matèries d'edat
Només podeu afegir diners a un IRA si teniu menys de 70 anys d'edat al final de l'any. Això és així, fins i tot si encara estàs treballant. Però si heu passat el límit d'edat mentre el vostre cònjuge no treballador no ho és, podeu afegir fons a la IRA amb els vostres guanys des d'una feina o un treball per compte propi.
3. Considereu la deducció fiscal més enllà dels ingressos lliures d'impostos més endavant
Decidiu si voleu la deducció d'impostos per una contribució ara a través d'un IRA tradicional o d'ingressos no tributaris d'un Roth IRA finançat amb dòlars després d'impostos. En fer aquesta elecció, factoritzeu en el marc de temps d'estalvi, el patró d'impostos i els límits d'ingressos dels contribuents amb el que coneixeu (podeu projectar però no estar segurs del futur). Per exemple, si els vostres ingressos són massa alts, no podreu contractar Roth IRA.
4. Deducció de la nòmina IRA Ajudeu al vostre personal
Si el vostre negoci no té un pla de jubilació qualificat, podeu ajudar els empleats a estalviar per la jubilació a través d'un deducció de la nòmina IRA. Van configurar els seus comptes; vostè reté els fons dels seus xecs de pagament i els diposita en els seus IRA.
5. Certes inversions estan prohibides
La majoria dels propietaris de l'IRA inverteixen els seus estalvis en accions de valors públics, obligacions, fons d'inversió, fons negociats en divises i certificats bancaris de dipòsit. Però si utilitzeu un IRA autodirigit, podeu tenir altres tipus d'inversions, incloent lingots d'or i plata. Tanmateix, no es poden fer inversions en col · leccionisme, i hi ha restriccions considerables a les inversions en immobles i negocis estrets. Què passa amb bitcoin? L'IRS no ha dit que sí o no.
6. Determinades inversions provoquen taxes anuals
En general, els ingressos d'un IRA deduïble són impostos diferits; no es tributa fins que es prenen les distribucions. Però si un IRA manté certes associacions mestres limitades (MLP), pot haver-hi impostos actuals. El MLP emet un calendari K-1 a l'IRA; el propietari recull els ingressos reportats al K-1 en el seu retorn personal. Malgrat això, Les propietats de l'IRA no poden fer cap pèrdua que es registri en el K-1.
7. No es poden retardar els RMD per treballar
Una vegada que arribi als 70 anys d'edat, haureu de començar a prendre les distribucions mínimes necessàries. Això és així, tot i que encara estàs treballant.
8. Les transferències lliures d'impostos es poden fer a la caritat
Quan arribeu als 70 anys d'edat, podeu fer transferències directes d'un IRA a una organització benèfica pública cada any fins a $ 100,000. L'import transferit es calcula per RMD, però no està gravat. No obstant això, no es permet cap deducció d'aportacions benèfiques. Després de 2018, quan més persones utilitzin l'augment de la deducció estàndard i no es preocuparan de no deduir contribucions benèfiques, aquesta opció de transferència serà encara més atractiva.
9. Els préstecs no estan permesos
Mentre els plans de jubilació qualificats poden permetre als participants prendre préstecs dels seus comptes, els IRA no poden fer-ho. Si es pren un préstec, el compte perd el seu estat exempt d'impostos i el saldo sencer esdevé imposable al propietari. Tanmateix, si els fons es retiren i es reemplacen dins dels 60 dies, l'IRA queda intacte i no es produeix cap repartiment imposable.
10. Les regles fiscals dels IRA no canvien
Una vegada més, la Llei de retallades i ocupacions va fer importants canvis en les regles fiscals … però no per als IRA. La capacitat de deduir les contribucions de l'IRA o fer contribucions després d'impostos a Roth IRA no ha canviat.
Conclusió
Per obtenir més informació sobre els IRA, consulteu l'IRS Publicacions 590-A (per posar diners) i 590-B (per treure diners). Si teniu preguntes, consulteu el vostre CPA o un altre assessor financer.
Imatge: Shutterstock
$config[code] not found 3 Comentaris ▼
