Hi ha alguns costos que pot comportar per a la vostra empresa que tinguin sentit el bon negoci. Malauradament, la legislació fiscal no els veu a tots com a cancel·lacions. A continuació s'ofereix una llista de les despeses que pot comportar o relacionar-se amb la vostra empresa, però no es poden deduir (totalment o parcialment) en la seva declaració d'impostos del 2017. Aquest article ha estat especialment actualitzat per a la temporada d'impostos 2017/2018.
Despeses empresarials no deduïbles
- Impostos addicionals de Medicare. L'impost addicional de Medicare del 0,9% pagat en ingressos nets d'un treball per compte propi o salaris dels empleats (si els ingressos són prou elevats) i l'impost sobre la renda d'inversió net del 3,8% pagat en ingressos per inversions (coses que té la vostra empresa però no participa a un dia a dia), de nou si els ingressos són prou elevats, són impostos personals que no són deducibles.
- Roba per treballar. Tot i que moltes persones a les empreses volen vestir-se per l'èxit, el govern no ajuda a subscriure el cost al permetre una deducció. Només es pot deduir la roba que no sigui adequada a l'ús del carrer (p. Ex., Uniformes, forquilles, etc.).
- Desplaçament cap ai des del treball. Independentment de la seva extensió o dificultat per arribar a la vostra empresa i a casa o el mode de transport que utilitzeu, no podeu cancel·lar el cost.
- Dues a un club de camp. Tot i que el golf o el tennis pot ser una gran manera de conèixer i connectar-se amb clients i clients, les quotes no són deduïbles. El mateix passa amb els clubs socials i els centres de fitness. Però si teniu un dinar de negocis al vostre club, es pot deduir la mitja del cost del menjar.
- Costos exploratoris. Els diners que gasteu per investigar les oportunitats de negoci que podeu ingressar no són deduïbles. Una vegada que realment s'inicia un negoci, les despeses tractades com a costos inicials es poden deduir en el primer any dins d'uns límits determinats.
- Multes i sancions. Les multes i les sancions imposades pel govern solen ser no deduïbles, independentment de la quantitat.
- Regals a empreses associades, clients, proveïdors, etc. La deducció es limita a 25 dòlars, encara que tingui un bon sentit empresarial per donar un regal més car en determinades situacions.
- La meitat dels menjars i els costos d'entreteniment. Només el 50% és deduïble en la majoria dels casos. Hi ha algunes excepcions, com picnics d'empresa o snacks de salts, quan es permet una deducció per tot el cost.
- Interessos dels pagaments impagats per impostos a contribuents no compresos. Els propietaris i propietaris privats d'entitats de pagament que paguen els interessos dels pagaments impagats no poden deduir-los. L'interès es considera com a interès personal, fins i tot si es refereix als ingressos empresarials.
- Despeses legals per comprar una propietat. Aquestes tarifes s'afegeixen a la base de costos de la propietat. Una part de les tarifes (la part destinada al cost de l'edifici i no a la terra) es pot recuperar a través de la depreciació.
Mirant endavant
A partir de 2018, la llista de despeses empresarials no deduïbles creix més a causa dels canvis en la Llei d'Impostos i Treballs. Tot i que és possible que pugueu deduir aquests elements el 2017, no podeu fer-ho endavant:
- Part de les despeses d'interès dels préstecs si els ingressos bruts anuals mitjans dels tres anys anteriors superen els 25 milions de dòlars
- Costos d'entreteniment (p. Ex., Portant un client a un esdeveniment esportiu o teatral)
- Reemborsaments dels costos d'enviament dels empleats (p. Ex., Aparcament gratuït, passos mensuals de trànsit)
- Reemborsaments de despeses de mudança d'empleats
- Deducció d'activitats de producció domèstica
- Pèrdues netes de pèrdues operatives. Només es permeten les activitats de suport, i només es poden utilitzar per compensar el 80% de la base imposable.
- Pèrdues excessives de negocis per a contribuents no compresos. Les pèrdues per excés de negocis es tracten com una pèrdua net de la pèrdua de funcionament.
Impacte de les despeses comercials no deducibles
Els vostres "ingressos del llibre", que és l'import net dels vostres llibres i registres, poden no coincidir amb els vostres ingressos tributaris, que s'utilitzen amb finalitats d'informació fiscal. En altres paraules, els beneficis nets des del punt de vista financer no poden ser iguals als beneficis nets de la vostra declaració.
La discrepància es conciliarà a l'Ordre M-1 del Formulari 1120 per a les corporacions C, Form 1120S per a corporacions S i Form 1065 per associacions. No heu de completar l'M-1 per al 1120S o 1065 si els ingressos bruts totals són inferiors a $ 250,000. i Els actius totals al final de l'any són inferiors a 250.000 dòlars (per a una societat S) o 1 milió de dòlars per a una associació. No obstant això, encara és una bona idea fer-ho perquè pot respondre preguntes que podrien ser en un pensament de l'IRS. Entitats grans: aquelles amb un valor de $ 50 milions o més en actius - haver de utilitzeu l'Agenda M-3 amb aquest propòsit. Aquells que tenen entre 10 i 50 milions de dòlars poden utilitzar l'Agenda M-1 en comptes de l'Agenda M-3.
Els propietaris privats i els contractistes independents que presentin l'Agenda C del Formulari 1040, independentment de la quantitat de comptes o actius bruts, no han de fer cap conciliació. Però han de reconèixer que la seva declaració financera no és necessàriament idèntica a la seva declaració d'impostos.
Conclusió
Recordeu facturar els canvis dels vostres pagaments fiscals estimats el 2018. Treballeu amb un CPA o un altre assessor fiscal per optimitzar les vostres deduccions i comprendre com els elements no deduïbles afecten els impostos i els estats financers.
Despeses de foto a través de Shutterstock
1
