Normalment, en aquesta època de l'any, els particulars i els propietaris de petites empreses només se centren en els impostos del 2017. Però amb el pas de la revisió d'impostos, aquest no és un any normal. La Llei sobre retalls d'impostos i ocupacions afecta l'inici amb el retorn del 2018 i més enllà, però els canvis són tan importants, és important entendre la factura i com afectarà la vostra petita empresa.
Planificació fiscal per a 2018
Pel que fa a les petites empreses, els dos canvis més importants són la reducció del tipus impositiu per a les societats C i la deducció fiscal del 20 per cent per a entitats de pas. Aquí hi ha una mirada d'alt nivell a tots dos.
$config[code] not foundDeducció del 20% per ingressos a compte
La llei crea una nova deducció fiscal per als propietaris d'entitats de transferència com a propietaris únics, membres de llistes d'empreses, socis en associacions i accionistes a S Corporations. Per als anys imposables que comencen a partir del 31 de desembre de 2017 i abans de l'1 de gener de 2026, aquests individus generalment poden deduir un 20% del seu ingrés comercial qualificat (QBI) d'una entitat de transacció. Sona bé, oi? I ho és - però hi ha alguns detalls per saber:
- No heu sentit parlar de QBI abans? Ja ho coneixeràs. QBI és la quantitat neta d'ingressos, guanys, deduccions i pèrdues pel que fa al negoci o negoci. No inclou resultats / pèrdues relacionades amb inversions (és a dir, plusvàlues, ingressos per dividends o ingressos per interessos).
- Limitacions empresarials de serveis: la llei limita pràcticament totes les ocupacions que ofereixen un servei personal (les dues excepcions notables són l'enginyeria i l'arquitectura). Si el negoci de transacció és un negoci de serveis, com ara consultes o una pràctica mèdica, hi ha limitacions. Si el vostre ingrés tributari supera un llindar de 157.500 dòlars per a fitxers individuals i 315.000 dòlars per a filers conjunts, la deducció es redueix; si els ingressos superen els 207.500 dòlars per a fitxers individuals i 415.000 dòlars per als fitxers conjunts, no hi ha cap deducció. Per tant, si el vostre nivell d'ingressos és inferior a aquests llindars, no hi ha cap preocupació. Però, si esteu en un camp altament pagat, no podeu qualificar per a la deducció. Els detalls i les aplicacions encara són tèrbols, així que vigileu més orientacions de l'IRS (i parleu amb el vostre assessor fiscal).
- Limitació salarial W2: quan el vostre ingrés fiscal sigui superior als llits anteriors, la seva deducció del 20% es limita a la limitació W-2. Aquest és el major del 50 per cent de la quota assignable dels salaris W-2 de la companyia, o el 25 per cent de la part dels salaris W-2 de les empreses, a més del 2,5 per cent de la part de la base no adaptada de tota la propietat qualificada de la companyia.
En resum, aquesta nova deducció a través de passos pot ser una bonificació fiscal molt bona per a aquells individus que qualifiquen. Si no esteu segur de com s'aplica al vostre negoci, no us preocupeu, probablement no estigueu sols. Però, és un bon moment parlar amb un advocat d'advocats o un professional de dret fiscal. I, finalment, a diferència del retall de l'impost de societats (que és permanent), la deducció a través de passos s'esgota en 2025 (llevat que el Congrés ho estengui).
Reducció de l'índex d'impostos de societats
Un dels altres grans principis de la Llei d'impostos i treballs és la principal reducció del tipus impositiu de la societat C … es va reduir del 35% al 21%. Si estàs estructurat com una entitat de transacció en aquest moment, és possible que us pregunteu si estareu millor estructurats com a C Corp per aprofitar aquesta tarifa del 21%.
Però tingueu en compte que la doble imposició continua sent un factor. En poques paraules, la doble imposició es produeix quan els ingressos obtinguts per la corporació estan gravats a nivell empresarial; llavors, quan la corporació distribueix els ingressos als accionistes, els accionistes estan gravats amb aquest dividend. Per als propietaris que també esperen obtenir beneficis com distribucions, això pot significar que se li tributa essencialment dues vegades (primer a nivell corporatiu, a continuació, a nivell individual).
$config[code] not foundSi busqueu tornar a invertir els beneficis de nou en el negoci, llavors una C Corporation podria ser l'estructura empresarial òptima: això sempre ha estat l'orientació convencional, però ara és encara més cert amb la taxa impositiva al 21 per cent. Si busqueu treure el màxim profit dels negocis i posar-los a la butxaca, és probable que la vostra entitat de transacció sigui millor (però és possible que vulgueu parlar amb un assessor fiscal).
La conclusió és que és un bon moment per reflexionar sobre els canvis fiscals i la seva estructura empresarial. Mantingui un ull durant quan l'IRS alliberi orientació addicional. Si és necessari, parleu amb un assessor fiscal sobre la vostra situació específica. I, finalment, una de les raons clau per formar una LLC o Corporació ha estat sempre la possibilitat de minimitzar la responsabilitat personal dels empresaris de les coses que succeeixen en el negoci. Això encara és veritable. El motiu més important per formar una entitat comercial no és necessàriament per estalviar una mica dels impostos; en canvi, és protegir els vostres actius personals durant els propers anys.
Foto a través de Shutterstock
2 Comentaris ▼
